Onze financiën in 2010
Dit verslag is gebaseerd op de jaarrekening 2010 en dient gelezen te worden in samenhang met de toelichting op de jaarrekening en de overige in het jaarverslag opgenomen financiele gegevens.
ROC van Twente heeft over het verslagjaar 2010 een positief resultaat behaald van € 184 duizend.
Hiervan wordt € 68 duizend, zijnde het positieve resultaat uit private activiteiten ten gunste van de bestemmingsreserve Privaat gebracht.
Het verschil van € 116 duizend wordt ten gunste gebracht van de Algemene reserve. Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt.
ROC van Twente kent een aantal financiële kaders. Zij zijn gerelateerd aan onze strategische ambities én aan het risicoprofiel. De belangrijkste financiële kaders die wij binnen onze organisatie hanteren zijn:
- de solvabiliteit dient minimaal 30% te zijn;
- de liquiditeit dient structureel hoger te zijn dan 5% van de baten;
- de rentabiliteit dient -gecorrigeerd voor effecten van voorfinanciering- positief te zijn;
- de personeelslasten bedragen -gecorrigeerd voor effecten van voorfinanciering- maximaal 72% van de baten.
Teneinde de robuustheid van de financiële kaders, het financieel beleid en de financiële positie van ROC van Twente te beoordelen, is inzicht in het risicoprofiel en het meerjarenperspectief van de organisatie noodzakelijk.
Het risicoprofiel van een organisatie wordt enerzijds bepaald door de risico’s die inherent zijn aan de activiteiten en de bedrijfsvoering. Anderzijds speelt de kwaliteit van de interne beheersing alsmede de mate waarin de organisatie in staat is haar kosten op korte termijn aan te passen aan de bedrijfsactiviteiten (de neerwaartse flexibiliteit van de uitgaven) een cruciale rol.
De twee belangrijkste risico’s die wij momenteel onderkennen en die van wezenlijke invloed kunnen zijn op de financiële ruimte zijn:
- de veranderingen in de bekostiging voor deelnemers ouder dan dertig jaar
- een verdere daling van onze Educatie- en Inburgeringactiviteiten.
ROC van Twente heeft in deze twee ontwikkelingen een relatief sterkere positie dan de andere ROC’s. Logischerwijs zullen wij hierdoor dus harder dan andere organisaties worden getroffen. Recente ontwikkelingen in de financiering van deelnemers ouder dan dertig jaar maken overigens dat dit risico momenteel beperkt wordt ingeschat.
Binnen de kwaliteitszorgcyclus van ROC van Twente wordt gewerkt met een meerjarenbegroting die jaarlijks wordt herijkt. Bovendien beoordelen wij jaarlijks -aan de hand van een aantal scenarioanalyses- de mate waarin wij gevoelig zijn voor grote veranderingen in onze studentenontwikkelingen -en bekostiging.
In onze meerjarenbegroting 2012 – 2014 hebben wij de ombuigingen verwerkt zoals deze zijn opgenomen in het Regeerakkoord. Het gaat hierbij om zowel de veranderingen in de bekostiging voor dertigplussers als om de landelijke doelmatigheidskortingen van 160 miljoen euro. Bovendien zijn de effecten van de intensiveringmaatregelen hierin betrokken en zijn onze verwachtingen inzake Educatie en Inburgering doorgerekend.
Met betrekking tot het reële scenario geven onze meerjaren prognoses aan dat de solvabiliteit licht zal stijgen en dus niet beneden de ondergrens van 30% zal uitkomen. Dit is een gunstige maar ook noodzakelijke ontwikkeling aangezien de solvabiliteit van onze instelling relatief laag is.
De liquiditeit zal zich de komende jaren structureel boven de door ons gestelde ondergrens van 5% van de baten bewegen (gemiddeld tussen circa 10 en 13 miljoen euro).
In het ongunstige scenario zijn wij ervan uitgegaan dat onze activiteiten inzake Educatie- en Inburgering harder afnemen dan nu als reëel wordt verondersteld. Ook in dit scenario blijven solvabiliteit en liquiditeit in de periode 2012 - 2014 aan onze eisen voldoen.